該《辦法》共七章四十八條，包括總則键腹、金融控股公司的關(guān)聯(lián)方呕摹、金融控股集團的關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部管理溪客、報告和披露二搀、監(jiān)督管理和附則≈《辦法》結(jié)合我國金融控股公司特點诸恤，按照實質(zhì)重于形式和穿透原則，界定金融控股公司關(guān)聯(lián)方以及金融控股集團的關(guān)聯(lián)交易類型牲支、明確禁止性行為微惦，要求金融控股公司完善關(guān)聯(lián)交易定價機制、建立專項審計和內(nèi)部問責機制等窥血。

對于如何判定關(guān)聯(lián)交易婶耕，《辦法》做出了細化措坐。按照交易類型的不同，金融控股集團的關(guān)聯(lián)交易包括投融資類赖厅、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類拣播、提供服務(wù)類以及其他類型關(guān)聯(lián)交易等四大類別。按照交易金額的不同收擦，金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易被分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易诫尽。

其中，重大關(guān)聯(lián)交易是指金融控股公司與其關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額達到金融控股公司上一年度末經(jīng)審計的法人口徑凈資產(chǎn)1%以上或超過10億元炬守，或一個會計年度內(nèi)對單個關(guān)聯(lián)方交易金額累計達到金融控股公司上一年度末經(jīng)審計的法人口徑凈資產(chǎn)5%以上或超過50億元的交易。一般關(guān)聯(lián)交易則是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易剂跟。

具體來看减途，央行對于金融控股公司及其附屬機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易明確提出了八條禁令，包括通過金融控股集團內(nèi)部交易虛構(gòu)交易曹洽、轉(zhuǎn)移收入與風險或進行監(jiān)管套利鳍置；通過金融控股集團對外關(guān)聯(lián)交易進行不當利益輸送；以隱蔽方式規(guī)避內(nèi)部審查送淆、外部監(jiān)管以及報告披露義務(wù)税产，為關(guān)聯(lián)方違規(guī)提供融資、隱藏風險偷崩；關(guān)聯(lián)交易協(xié)議條件顯著偏離與非關(guān)聯(lián)方進行的同類交易辟拷；金融控股公司附屬金融機構(gòu)（財務(wù)公司除外）向金融控股公司提供融資；金融控股公司附屬機構(gòu)（財務(wù)公司除外）接受金融控股公司的股權(quán)作為質(zhì)押標的欣挠；通過互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)服務(wù)卒亩、金融信息服務(wù)等交易規(guī)避有關(guān)規(guī)定；以不正當競爭的方式向關(guān)聯(lián)方提供服務(wù)怕枣。

金融市場部宏觀研究員周茂華指出划万，違規(guī)關(guān)聯(lián)交易可能弱化金融控股公司內(nèi)部治理與風控，進一步導致風險傳染庸既，嚴重時可能引發(fā)市場波動招蠕，甚至產(chǎn)生局部系統(tǒng)性風險〖夹埽基于此倾莽，央行出臺《辦法》，制定明確標準將各項違法行為收入監(jiān)管紅線內(nèi)容望吧，就是為了防范部分金控公司違規(guī)關(guān)聯(lián)交易巡软，出現(xiàn)一些不正當利益輸送，損害股東與公司利益脸夜，保持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性菌劲。

《辦法》并非央行首次針對金融控股公司提出監(jiān)管要求干跛。早在2020年9月，央行發(fā)布《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》祟绊，要求從源頭管控金融風險楼入；2021年3月，《金融控股公司董事牧抽、監(jiān)事嘉熊、高級管理人員任職備案管理暫行規(guī)定》出爐；2022年8月扬舒，央行就《辦法》向社會公開征求意見阐肤。

相較于征求意見稿，《辦法》在金融控股公司相關(guān)概念表述讲坎、附屬機構(gòu)重要關(guān)聯(lián)方認定范圍等方面更為細化孕惜。根據(jù)《辦法》，金融控股公司的關(guān)聯(lián)方晨炕，是指與金融控股公司存在一方控制另一方衫画，或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀约芭c金融控股公司同受一方控制或重大影響的自然人瓮栗、法人树季、非法人組織或央行認定的其他主體等。金融控股公司的關(guān)聯(lián)方包括股東類關(guān)聯(lián)方番链、內(nèi)部人關(guān)聯(lián)方以及所有附屬機構(gòu)令叉。

央行還在《辦法》中調(diào)整了過渡期限制，將征求意見稿中的一年放寬至“認可期限”蝉齐〖欤《辦法》實施后，金融控股公司應(yīng)該在央行認可的期限內(nèi)完善各項制度和治理架構(gòu)方蜡，穩(wěn)妥有序落實本辦法有關(guān)要求薪尉，確保過渡期滿關(guān)聯(lián)交易管理合規(guī)。

此外锚拳，《辦法》還在關(guān)聯(lián)交易信息保送披露凡加、違規(guī)監(jiān)管措施等方面做出詳細規(guī)劃∠螅《辦法》要求氧胳，金融控股公司承擔對金融控股集團關(guān)聯(lián)交易管理的主體責任，規(guī)范集團內(nèi)部交易運作辰令，統(tǒng)一管理集團對外關(guān)聯(lián)交易及其風險敞口伴鳖。

近年來，部分大型傳統(tǒng)金融機構(gòu)跨行業(yè)投資、頭部互聯(lián)網(wǎng)機構(gòu)入局各類金融機構(gòu)成為常態(tài)榜聂，形成了結(jié)構(gòu)復雜的集團模式搞疗。央行同樣介紹稱，金融控股公司參控股機構(gòu)數(shù)量多须肆、業(yè)務(wù)和組織架構(gòu)復雜匿乃、金融活動體量大、關(guān)聯(lián)性高豌汇，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易管理是加強和完善金融控股公司監(jiān)管的重要組成部分幢炸。

隨著金融控股公司的監(jiān)管日漸完善，中國中信金融控股有限公司和北京金融控股集團有限公司當前已經(jīng)正式拿到了“入場券”拒贱。在周茂華看來宛徊，《辦法》是此前出臺《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》的配套與細化措施，加強金融控股公司監(jiān)管也是今年央行重點推進工作之一逻澳。

“現(xiàn)有的行業(yè)發(fā)展模式下闸天，監(jiān)管部門出臺相關(guān)要求，促進行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展有其迫切性触擎。《辦法》對關(guān)聯(lián)交易類型的闹、禁止性行為博旬、關(guān)聯(lián)交易限額等方面進行了清晰界定，有助于提升監(jiān)管效率和為相關(guān)公司執(zhí)行提供明確指引翼养。有助于提升金控集團提升關(guān)聯(lián)交易管理水平剪妥，規(guī)范開展交易，防范潛在風險缘嗦，促進金融控股公司健康可持續(xù)發(fā)展蝇居。”周茂華補充道烦草。

央行同樣強調(diào)刮锹，下一步，央行將加強與有關(guān)部門的監(jiān)管協(xié)作幽摔，指導督促金融控股公司認真貫徹落實《辦法》要求惯狠，強化金融控股公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，促進金融控股集團健康有序發(fā)展刮便，維護金融體系穩(wěn)定空猜。

（來源：北京商報）