公轉(zhuǎn)私5萬以上、個人卡入賬5萬以上是不是要被稅務(wù)局重點監(jiān)控宠漩？這個5萬元的說法來源有依據(jù)嗎举反？企業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對？

對于這個問題旱醉，小編分成以下兩個部分來給大家解答：

一邀耽、5萬元的標(biāo)準(zhǔn)是怎么來的？有政策依據(jù)嗎敬育？

關(guān)于5萬元的標(biāo)準(zhǔn)平葡，全部出自于央行的相關(guān)政策，而并非稅務(wù)局零勃。

1宗而、自2017年7月1日起施行的《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令2016年第3號）第五條中規(guī)定的 金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)報告的大額交易事項，其中一種就是：

當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上現(xiàn)金繳存类菊、現(xiàn)金支取攻躏、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換玩捉、現(xiàn)金匯款跃唧、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

2词宴、2018年6月份令怎，央行發(fā)布了《中國人民銀行關(guān)于非銀行支付機構(gòu)開展大額交易報告工作有關(guān)要求的通知》(銀發(fā)〔2018〕163號)。

? ? ? ?根據(jù)該通知要求蹈垢，2019年1月1日起慷吊，包括微信支付，支付寶等在內(nèi)的非銀行第三方支付機構(gòu)以下交易情況必須上報：其中包括當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)的現(xiàn)金收支曹抬。

3溉瓶、2022年1月末，央行沐祷、銀保監(jiān)會嚷闭、證監(jiān)會等三部門聯(lián)合發(fā)布《金融機構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》：個人到銀行存取現(xiàn)金超過5萬元，需要核實身份赖临，登記資金來源和用途胞锰。

但是很快央行對該政策說是由于技術(shù)原因灾锯，決定暫緩施行。

二嗅榕、稅務(wù)局可以直接監(jiān)控個人賬戶的銀行流水?dāng)?shù)據(jù)嗎顺饮？

根據(jù)《稅收征管法》的相關(guān)規(guī)定：

第五十四條　稅務(wù)機關(guān)有權(quán)進行下列稅務(wù)檢查：

……

(六)經(jīng)縣以上稅務(wù)局(分局)局長批準(zhǔn)，憑全國統(tǒng)一格式的檢查存款賬戶許可證明凌那，查詢從事生產(chǎn)沿阁、經(jīng)營的納稅人、扣繳義務(wù)人在銀行或者其他金融機構(gòu)的存款賬戶董记。稅務(wù)機關(guān)在調(diào)查稅收違法案件時铆贞，經(jīng)設(shè)區(qū)的市、自治州以上稅務(wù)局(分局)局長批準(zhǔn)檀塌，可以查詢案件涉嫌人員的儲蓄存款伶摩。稅務(wù)機關(guān)查詢所獲得的資料，不得用于稅收以外的用途前河。

因此昂幕，稅局想要查個人的銀行信息，目前來說框嫁，必須要經(jīng)過稅務(wù)局局長的簽字批準(zhǔn)庶化，所以，只要《稅收征管法》不變形炬，對于普通人的銀行賬戶等信息迹姆，也不是想查就能查的。

2018年5月23日顺呕，中國人民銀行發(fā)布了《關(guān)于試點取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可證核發(fā)的通知》（銀發(fā)[2018]125號）

三枫攀、加強向個人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬管理

銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的注冊資金、日常資金支出等株茶，與企業(yè)合理約定基本存款賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項的單筆和每日限額来涨。

企業(yè)基本存款賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項超出限額的，應(yīng)當(dāng)向銀行出具付款憑據(jù)。無法提供付款憑據(jù)，或者提供的憑據(jù)無法說明付款用途的真實性和合法性的蟀伸，銀行應(yīng)當(dāng)拒絕辦理。

注意：這里并未提到公轉(zhuǎn)私有5萬元的限制卧抗。

因此，對于公轉(zhuǎn)私5萬元以上的會被稅務(wù)局重點監(jiān)控的說法，是沒有政策依據(jù)的社裆！

一谈毫、發(fā)工資

公司將每月的工資通過公戶發(fā)到每個員工的個人卡上哟俩，且公司已經(jīng)依法履行了代扣個稅的義務(wù)。

二鹤鲤、員工差旅費報銷

公司將對公賬戶上錢打給銷售人員用于出差的備用金褐琼，出差回來后實報實銷、多退少補枷辫。

注意：留存證明差旅費真實性的相關(guān)證明材料（包括出差人員姓名涤瘸、時間、地點拔翠、出差目的钉榔、支付憑證等）

三、稅后分紅打給股東

公司將對公賬戶上稅后利潤以分紅的形式打給股東個人翅窥，且已代扣代繳了20%的個稅。

四廷诺、個人獨資企業(yè)的利潤分配

個人獨資企業(yè)將繳完經(jīng)營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業(yè)的負(fù)責(zé)人没惶。

五、支付個人勞務(wù)報酬

公司通過對公賬戶支付給個人勞務(wù)報酬簇抵，且已經(jīng)代扣代繳了個稅庆杜。

六、歸還個人借款

公司通過對公賬戶轉(zhuǎn)入股東個人卡中碟摆，用以償還之前公司向個人的借款晃财。

風(fēng)險提示：公司長期借股東錢未還，有賬外資金回流的嫌疑典蜕，一旦被稽查断盛，稅局就會懷疑是否存在無票收入等違法行為，風(fēng)險巨大愉舔。

七钢猛、向個人采購

公司向個人采購物資，且取得了稅務(wù)局代開的發(fā)票轩缤，這種情況下命迈，公司把錢轉(zhuǎn)給采購的個人是合法的。

注意：要索要發(fā)票火的、留存合同協(xié)議等相關(guān)證明壶愤。

八、向個人支付賠償金

通過公司向個人支付違約金、賠償金涮饱，這種情況下绸廉，公司把錢轉(zhuǎn)給個人是允許的。

注意：要留存好相關(guān)的證明材料讨砍。

九巾妇、公司向個人房東轉(zhuǎn)房租款

公司租個人房屋用于辦公，每月向個人房東支付房租款佩讨，這種情況是允許的哥甲。

注意：如果租賃合同約定水電費由公司承擔(dān)。實務(wù)中把毒，水電費稅前扣除需要取得對方發(fā)票復(fù)印件及分割單裹耗、收據(jù)，以及本公司付款有關(guān)證明