合規(guī)案例

發(fā)布時(shí)間：2023-02-14

來(lái)源：常州市人民政府

來(lái)源：為切實(shí)優(yōu)化法治營(yíng)商環(huán)境膨吼，全面提升企業(yè)防控風(fēng)險(xiǎn)能力田弥，常州武進(jìn)區(qū)湖塘鎮(zhèn)人民政府與常州大學(xué)法學(xué)院共同設(shè)立科創(chuàng)企業(yè)合規(guī)研究中心逞带。近日饮睬，湖塘鎮(zhèn)科創(chuàng)企業(yè)合規(guī)研究中心揭牌堤酿。這是常州市黨政機(jī)關(guān)首家企業(yè)合規(guī)公益性研究機(jī)構(gòu)，致力幫助企業(yè)解決看得見(jiàn)的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題卦瘤，防范看不見(jiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)镇评。中心將充分利用科創(chuàng)載體一站式企業(yè)服務(wù)平臺(tái)，深度融入企業(yè)成長(zhǎng)過(guò)程瑰氨，對(duì)公司治理牺鱼、合同履約、勞務(wù)用工特血、財(cái)務(wù)稅收跪晕、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、安全環(huán)保渣么、債務(wù)清償脐拄、涉訴糾紛等，提出司法建議蛋鸡，并依托省醇樱、市、區(qū)三級(jí)司法系統(tǒng)弓候，對(duì)企業(yè)開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)提示郎哭。針對(duì)擬上市企業(yè)、專精特新“小巨人”企業(yè)菇存、“智能化改造數(shù)字化轉(zhuǎn)型”入庫(kù)企業(yè)夸研、高新技術(shù)企業(yè)等，中心還將制定重點(diǎn)領(lǐng)域問(wèn)題清單依鸥，分期分批開(kāi)展專項(xiàng)“巡診”亥至，給予合規(guī)指導(dǎo)；同時(shí)贱迟，圍繞高端裝備姐扮、智電汽車、醫(yī)療健康衣吠、紡織服裝等重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)茶敏，開(kāi)展“一企一測(cè)”法律風(fēng)險(xiǎn)體檢壤靶，助力企業(yè)合法合規(guī)、健康有序發(fā)展惊搏。

發(fā)布時(shí)間：2023-02-16

來(lái)源：北京石景山檢察院

內(nèi)容摘要：做電腦銷售生意的趙鈺（化名）聽(tīng)一生意人稱“有渠道幫開(kāi)發(fā)票”，趙鈺的兩家商貿(mào)公司每需增值稅專用發(fā)票就聯(lián)系對(duì)方减点，按價(jià)稅合計(jì)金額把資金打給對(duì)方公司饥猴，對(duì)方開(kāi)好票后，按價(jià)稅合計(jì)金額扣除8個(gè)點(diǎn)街粟，再把剩余資金返給趙鈺锉纹。后趙鈺因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪被警方抓獲。去年9月經(jīng)石景山檢察院審查認(rèn)定：趙鈺虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票21張今天，涉及稅額25萬(wàn)余元。審查偷稅犯罪證據(jù)的同時(shí)腌棒，檢察官發(fā)現(xiàn)趙鈺名下兩家公司內(nèi)部管理存在較多問(wèn)題置悦，如監(jiān)督機(jī)制嚴(yán)重缺失，風(fēng)險(xiǎn)防控能力薄弱隧蜀。經(jīng)向市檢察院請(qǐng)示捂旨，石景山檢察院對(duì)兩公司開(kāi)啟企業(yè)合規(guī)必要性審查。一方面素矛，該院積極引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)就企業(yè)社會(huì)價(jià)值憨琅、發(fā)展前景、經(jīng)營(yíng)狀況撒蟀、產(chǎn)業(yè)性質(zhì)等合規(guī)必要性要素進(jìn)行取證叙谨。另一方面，邀請(qǐng)專業(yè)稅務(wù)機(jī)構(gòu)稅務(wù)師共同對(duì)兩公司展開(kāi)涉稅合規(guī)審查整改保屯，發(fā)現(xiàn)其存在規(guī)章制度不健全手负、內(nèi)部管理不完善、對(duì)財(cái)務(wù)部門缺乏有效監(jiān)督和員工法律意識(shí)淡漠等問(wèn)題姑尺，特別是因企業(yè)采購(gòu)程序不規(guī)范竟终，對(duì)供貨商資質(zhì)和貨品來(lái)源審查不嚴(yán)、單據(jù)留存不全切蟋；此外统捶，公司內(nèi)部缺乏違規(guī)行為的抽查審查機(jī)制與投訴舉報(bào)機(jī)制，與購(gòu)貨方的合同中沒(méi)有關(guān)于涉稅合規(guī)的承諾條款柄粹，對(duì)公司自身保護(hù)不到位喘鸟。檢察官帶領(lǐng)稅務(wù)師多次實(shí)地走訪調(diào)查公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，傾聽(tīng)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的實(shí)際困難與訴求镰惦，了解到小微企業(yè)普遍缺少專崗稅務(wù)人才而致企業(yè)涉稅事宜處理不規(guī)范迷守。檢察官遂聯(lián)手稅務(wù)師為兩公司量身定制整改方案犬绒，并為公司員工提供合規(guī)培訓(xùn)。去年10月檢察院向兩公司制發(fā)檢察建議脯纽，要求建立健全財(cái)務(wù)制度等吝，完善審計(jì)、監(jiān)督尽架、發(fā)現(xiàn)泽中、懲處機(jī)制，壓實(shí)人員責(zé)任糜罢，加強(qiáng)對(duì)員工的崗位技能培訓(xùn)與法治宣傳教育熏虱，督促企業(yè)自查整改。在檢察官和專業(yè)第三方團(tuán)隊(duì)的幫助下蛹吱，兩公司都建立起基本完善的業(yè)務(wù)操作流程浓盐、財(cái)務(wù)審批及報(bào)銷制度、稅務(wù)管理制度和內(nèi)部監(jiān)察制度等晨每。檢察官抽查確認(rèn)企業(yè)目前經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)已按制度和流程執(zhí)行倚胀。

發(fā)布時(shí)間：2023-02-10

來(lái)源：上海浦東新區(qū)檢察院

內(nèi)容摘要：Q公司是注冊(cè)上海自貿(mào)區(qū)的一家專門從事云計(jì)算軟件和視頻云信息技術(shù)服務(wù)的中型民營(yíng)企業(yè)所脉。2022年1月可款，浙江省寧波市北侖區(qū)檢察院在辦理一起幫助網(wǎng)絡(luò)信息犯罪活動(dòng)案時(shí)，發(fā)現(xiàn)多個(gè)犯罪嫌疑人在Q公司任職期間克蚂，在明知他人利用境外賭博網(wǎng)站實(shí)施犯罪的情況下闺鲸，仍然進(jìn)行業(yè)務(wù)對(duì)接為其提供技術(shù)支持。該案移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴后埃叭，涉案企業(yè)向北侖區(qū)檢察院提起合規(guī)申請(qǐng)摸恍，希望通過(guò)合規(guī)整改進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)合法經(jīng)營(yíng)、預(yù)防犯罪赤屋。由于涉案企業(yè)注冊(cè)地误墓、經(jīng)營(yíng)地在上海浦東新區(qū)，北侖區(qū)檢察院依托長(zhǎng)三角區(qū)域檢察協(xié)作機(jī)制益缎，委托浦東新區(qū)檢察院商請(qǐng)本地第三方機(jī)制管委會(huì)組建第三方組織開(kāi)展合規(guī)考察谜慌。2022年8月，北侖區(qū)檢察院與浦東新區(qū)檢察院取得聯(lián)系莺奔，浦東新區(qū)檢察院檢委會(huì)專職委員嚴(yán)忠華詳細(xì)了解了案情和涉案企業(yè)情況欣范。“雖然企業(yè)表現(xiàn)出積極進(jìn)行合規(guī)整改的意愿令哟，但對(duì)如何進(jìn)行‘合規(guī)’還沒(méi)有足夠的認(rèn)識(shí)和方向恼琼，其提交的合規(guī)計(jì)劃也需完善。”同年8月下旬翼抡，浦東新區(qū)檢察院商請(qǐng)上海自貿(mào)區(qū)涉案企業(yè)合規(guī)第三方機(jī)制管委會(huì)鸡蒲，從其選任確定的第三方機(jī)制專業(yè)人員名錄庫(kù)中分類隨機(jī)抽選5位分別來(lái)自上海市人工智能協(xié)會(huì)、區(qū)市場(chǎng)監(jiān)管局响奋、臨港新片區(qū)跨境數(shù)據(jù)科技有限公司束咙、有關(guān)律所的專家組成第三方組織，對(duì)Q公司提交的合規(guī)計(jì)劃進(jìn)行集中研商救眯，結(jié)合Q公司相關(guān)人員所涉罪名览止、疑難復(fù)雜程度、主營(yíng)業(yè)務(wù)等因素及涉案企業(yè)自查的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)观昂，提出專業(yè)意見(jiàn)和建議校增，指導(dǎo)督促涉案企業(yè)修改完善合規(guī)計(jì)劃。